Implementación de la circular 170 de 2002 de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales a través de un manual de procedimientos para la empresa logística total S.A, OTM

Coronel Navisoy, Claudia Marinella (2010) Implementación de la circular 170 de 2002 de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales a través de un manual de procedimientos para la empresa logística total S.A, OTM. Project Report. Universidad De Nariño, Pasto.

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Resumen

El lavado de activos consiste, en el proceso de ocultamiento de recursos monetarios y cuyo origen proviene de actividades delictivas para después dar apariencia de legitimidad. Esta acción también se conoce como lavado de dinero, blanqueo o legitimación de capitales, siendo un fenómeno de ilícitos que puede ser utilizados para transferir, esconder o simplemente atesorar el producto de los ilícitos de la delincuencia organizada. Esta actividad proviene del siglo XIX, y sea convertido en un problema mundial que requiere de acciones concertadas de parte de todos los países; en 1990 las cuarenta recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional -GAFI - se presentan como una iniciativa para combatir este delito y actualmente son aprobadas en diferentes partes del mundo; sin embargo, es de conocimiento que todos los países tienen sistemas legales diferentes y que por lo tanto, no todos pueden tomar medidas idénticas. En consecuencia, las recomendaciones trazaron los grandes principios o estándares con respecto a los cuales los países deben tomar acción. En Colombia la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, viene adoptando mecanismos y procedimientos de prevención, detección y control del lavado de activos asociado con operaciones de comercio exterior y operaciones cambiarias, expide entonces la Circular Externa No 170 en la cual se orienta a las empresas a diseñar un procedimiento que les permita estar alerta ante cualquier operaciones sospechosas que pueda vincularlas a este delito. La circular incluye a: • Depósitos públicos y privados, • Sociedades de intermediación aduanera, • Sociedades portuarias, • Usuarios operadores, industriales y comerciales de zonas francas, • Empresas transportadoras, • Agentes de carga internacional, • Intermediarios de tráfico postal y envíos urgentes, • Empresas de mensajería, • Usuarios aduaneros permanentes, • Usuarios altamente exportadores • los demás auxiliares de la función aduanera y profesionales del cambio de divisas. LOGISTICA TOTAL S.A OTM dedicada al transporte de mercancías mediante la modalidad de CONTINUACIÓN DE VIAJE desde cualquier puerto colombiano hasta cualquier Zona Franca o Deposito Habilitado., da cumplimiento a los requerimientos establecidos por la DIAN y la Unidad de Información y análisis Financiero –UIAF- a través de la Implementación del Manual de Procedimiento de la Circular No 170 de 2002 que incluye los siguiente aspectos: Actualizar la base de datos de clientes actuales de LOGÍSTICA TOTAL S.A. OTM de acuerdo al formulario anexo en la Circular Externa 0170 de 2002 DIAN. Diseñar programas de capacitación y canales de coordinación interna para atender con agilidad los requerimientos de la autoridad o dar trámite oportuno a los reportes de operaciones sospechosas. Diseñar instancias de consulta para los empleados con relación a sus actividades preventivas del lavado de activos. Establecer funciones del empleado de cumplimiento designado por la empresa LOGÍSTICA TOTAL S.A. OTM ante la DIAN. Establecer controles para el cumplimiento del manual de procedimiento la circular externa 170 de DIAN sobre prevención y control de lavado de activos en la empresa LOGÍSTICA TOTAL S.A OTM.

Tipo de Elemento:	Monografía (Project Report)
Información Adicional:	Asesor: Yhancy Eliana Coral Rojas
Palabras Clave:	lavado activos, ocultamiento, actividades delictivas, problema mundial, combatir delito
Asunto:	Ciencias Sociales > H Social Sciences (General) Ciencias Sociales > HF Commerce Ciencias Sociales > HN Social history and conditions. Social problems. Social reform J Ciencias Politicas > JF Political institutions (General)
Division:	Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas > Programa de Comercio Internacional > Trabajos de grado Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas > Programa de Mercadeo > Trabajos de grado
Depósito de Usuario:	Monitor Biblioteca 4 Quijano Guerrero
Fecha Deposito:	29 Feb 2024 13:55
Ultima Modificación:	29 Feb 2024 13:55
URI:	http://sired.udenar.edu.co/id/eprint/10769

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